مالیات در اسپانیا و قوانین مالیاتی

اسپانیا بدون شک کشوری زیبا برای زندگی است. روش های مهاجرت به این کشور آسان است و بهترین روشی که می توان برای آن در نظر گرفت از طریق خرید ملک در اسپانیا یا اقامت اسپانیا با تمکن مالی است. با این حال چنانچه شما هم قصد دارید تا در این کشور زندگی کنید باید از میزان مالیات در اسپانیا آگاه شوید. مالیات در این کشور بر درآمد، ملک و … اعمال می شود.

اما خبر خوب برای مهاجرانی که به اسپانیا می روند، این است که در این کشور برای کسانی که غیر مقیم هستند، تنها مالیات روی درآمد آن ها محاسبه می شود. میزان این مالیات را بخش های مرکزی یا منطقه ای تصمیم گیری می کنند. اداره Agencia Estatal de Administración Tributaria در اسپانیا وظیفه اخذ مالیات ملی و منطقه ای را برعهده دارد. بقیه مالیات ها را سازمان های منطقه ای دریافت می کنند.

مالیات مستقیم و غیر مستقیم در اسپانیا

در سیستم مالیاتی این کشور شهروندان ملزم به پرداخت دو نوع مالیات هستند. مالیات مستقیم مربوط به درآمد و مالیات غیر مستقیم مربوط به دارایی شما می شود.

مالیات مستقیم شامل موارد زیر می شوند:

• درآمد شخصی

• ارث

• درآمد افراد غیرمقیم

• دارایی

• شرکت

مالیات غیر مستقیم که بر کالا، خدمات و حقوق و … اعمال می شود:

• مالیات بر ارزش افزوده

• مالیات ویژه

• مالیات حق بیمه

• مالیات انتقال ثروت

علاوه بر این ها شما باید روی بیمه هم مالیات پرداخت کنید که میزان آن هشت درصد است. کسانی که به مدت کوتاه در اسپانیا زندگی می کنند، باید مالیات های مربوط به ارزش افزوده یا مالیات ویژه را پرداخت کنند.

مالیات بر درآمد شخصی در اسپانیا

مالیات بر درآمد شامل تمام کسانی می شود که به گونه ای از اسپانیا درآمد دارند. به طور مثال اگر فردی ساکن این کشور باشد، باید این مالیات را پرداخت کند، شخصی هم که در اسپانیا ساکن نیست، اما از این کشور درآمدی به دست می آورد، شامل این مالیات می شود. در ادامه می توانید میزان این مالیات بر درآمد را مشاهده کنید. توجه داشته باشید که نرخ مالیات در بخش های مختلف این کشور متفاوت است. پس مالیاتی که روی درآمد یک شخص محاسبه می شود، شامل مالیات عمومی و مالیات منطقه ای است.

مالیات بر درآمد شخصی
میزان درآمد	نرخ مالیات
از 12.450 یورو پایین تر	19 درصد
1.2450 الی 20.200 یورو	24 درصد
20.200 الی 35.200 یورو	30 درصد
35.200 الی 60.000 یورو	37 درصد
60.000 الی 300.000 یورو	45 درصد
بالای 300.000 یورو	47 درصد

مالیات بر درآمد پس انداز
میزان پس انداز	نرخ مالیات
تا 6000 یورو	19 درصد
6000 الی 50.000 یورو	21 درصد
50.000 الی 200.000 یورو	23 درصد
بیشتر از 200.000 یورو	26 درصد

مالیات بر درآمد افراد غیر مقیم

نرخ این مالیات تقریبا 24 درصد است و کسانی که شهروند اروپا هستند یا عضو منطقه اقتصادی اروپا می شوند، باید 19 درصد پرداخت کنند. کسانی که مقیم این کشور نیستند برای سود سهام و همین طور انتقال دارایی های خود باید 19 درصد بپردازند. همین طور حقوق بازنشستگی آن ها هم شامل 8 تا 40 درصد مالیات می شود.

مالیات شرکت ها در اسپانیا

مالیاتی که شرکت ها باید بپردازند 25 درصد است، البته با تغییر قوانین، کسانی که به تازگی در این کشور شروع به کسب و کار کرده اند، تنها باید ده درصد برای دو سال اول خود پرداخت کنند. کلیه شرکت ها موظف اند تا اظهارنامه مالیاتی خود را بعد از 6 ماه به سازمان های مربوط در اسپانیا ارائه دهند.

مالیات ارث در اسپانیا

میزان این مالیات مابین 7.65 الی 36.5 درصد است. در واقع نرخ مبلغ این مالیات بستگی به این دارد که ارث شما چقدر بوده یا اینکه رابطه شما با کسی که به شما ارث داده است چیست. به طور کلی این نرخ به صورت زیر است:

میزان ارث	نرخ مالیات
تا 7.993 یورو	7.65 درصد
7.993 الی 31.956 یورو	7.65 الی 10.2 درصد
31.956 الی 79.881 یورو	10.2 الی 15.3 درصد
79.881 الی 239.389 یورو	15.3 الی 21.25 درصد
239.389 الی 398.778 یورو	25.5 درصد
398.778 الی 797.555 یورو	29.75 درصد

مالیات دارایی در اسپانیا

مالیات بر دارایی در آخرین روز سال قابل پرداخت است. اگر ارزش دارایی شما بیشتر از ده میلیون یورو باشد، باید 3.5 درصد مالیات پرداخت کنید. با این حال هر منطقه ای می تواند مالیات متفاوتی را از شما دریافت کند. همچنین کسانی که دارایی کمتر از هفتصد هزار یورو دارند، نیازی به پرداخت مالیات نخواهند داشت.

مالیات ملک در اسپانیا

کسانی که قصد خرید ملک در اسپانیا را دارند تا به این صورت اجازه اقامت در این کشور را کسب کنند، باید حتما از میزان مالیات آگاه شوند. با توجه به اینکه ملک شما در کجا قرار گرفته و نوساز بودن، آن مالیات متفاوتی برای شما در نظر گرفته می شود. چنانچه ملک جدید نباشد، باید ده درصد از ارزش آن را به عنوان مالیات بپردازید، همین طور حق تمبر هم 1.5 درصد خواهد بود. در صورتی که ملک نوساز نباشد باید نرخ واگذاری را پرداخت کنید و میزان آن هم بستگی به قوانین آن منطقه دارد.

مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا

به این مالیات به اختصار VAT می گویند. در این حالت مالیات بر واردات، خرید کالا و تحویل آن اعمال می شود.

در هنگام خرید هر محصولی قیمت نهایی آن به همراه مالیاتی است که روی آن اعمال شده است. در حالت بعدی هنگامی که محصولی از یک کشور اروپایی به کشور دیگری وارد می شود، مالیات روی آن محاسبه می گردد و حالت آخر مخصوص زمانی است که یک محصول باید از کشور سوم به اروپا وارد شود.

نرخ مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا

General:

در این حالت مالیات در حدود 21 درصد خواهد بود.

Reduced:

مالیات کاهشی روی موادی مانند محصولات بهداشتی، کنترل آفت، مراسم های ورزشی، تصفیه فاضلاب، نمایشگاه و … حساب می شود و میزان آن ده درصد است.

Super reduced:

نرخ این مالیات چهار درصد است و روی دارو، روزنامه، غذاهای ضروری و …. محاسبه می شود.

البته نرخ این مالیات از ده درصد به 21 درصد روی موادی مانند نوشیدنی های الکی افزایش یافته است.

نرخ مالیات ویژه در اسپانیا

کمتر از 600 هزار یورو – 24 درصد

بیشتر از 600 هزار یورو – 45 درصد

کسر مالیات و کمک هزینه در اسپانیا

افرادی که در این کشور اقامت می کنند، می توانند از مزایایی مانند کمک هزینه استفاده کنند. این کمک هزینه به افراد زیر تعلق می گیرد:

سن	کمک هزینه
زیر 65 سال	5.550 یورو
بین 65 الی 75 سال	6.700 یورو
بالای 75 سال	8.100 یورو

در صورتی که شما دارای فرزندی باشید و سن وی کمتر از 25 سال باشد، می توانید کمک هزینه دریافت کنید.

فرزند	کمک هزینه
یک فرزند	2400 یورو
دو فرزند	2700 یورو
سه فرزند	4000 یورو
چهار فرزند	4500 یورو

در صورتی که پدربزرگ و مادربزرگ هم با خانواده زندگی کنند و درآمد آن ها از هشت هزار یورو بیشتر نباشد، می توانند به اندازه 1150 یورو کمک هزینه دریافت کنند، اما اگر سن آن ها از 75 سال بالاتر باشد، این مبلغ به اندازه 2550 یور خواهد بود.