مالیات در کانادا چگونه محاسبه می شود؟

مالیات یکی از نکاتی مهمی است که در هر کشوری با آن روبه رو هستیم و اطلاع از قوانین مربوط به مالیات باعث می شود تا بتوانید دقیق تر درباره سطح زندگی در کشور مقصد اطلاع کسب کنید، زیرا بعضی از کشورها مالیات زیادی دریافت می کنند و بیشتر درآمد فرد صرف مالیات می شود. پس برای اینکه اطلاع کاملی درباره سیستم مالیات در کانادا داشته باشید با آسان سفر همراه باشید.

سیستم مالیاتی در کانادا

برای بخش های مختلف مالیات های متفاوتی در نظر گرفته شده است. اما در حالت کلی 2 نوع مالیات در این کشور قابل پرداخت است که در ادامه به توضیح هر یک از آن ها می پردازیم. در صورتی که قصد کار در کانادا را دارید، بهتر است تا درباره مالیات این کشور به طور کامل اطلاعاتی کسب کنید.

در این کشور روی کالا و خدمات، مالیات گرفته می شود و بخشی که مسئول دریافت آن است دولت فدرال است. مالیات دیگر مربوط به بخش فروش استانی است که دولت آن را تعیین کرده و در هر استان متفاوت خواهد بود. به طور کلی سازمانی که مسئولیت جمع آوری مالیات را دارد CRA است.

انواع مالیات در کانادا

مالیات در کانادا شامل موارد زیر می شوند:

• مالیات بر خرید ملک

• مالیات بر شرکت (Corporate Tax)

• مالیات بر درآمد  (Income tax)

• مالیات کالا و خدمات  (GST)

• مالیات بر فروش استانی  (PST)

• مالیات فروش هماهنگ  (Harmonized Sales Tax)

هر کدام از این مالیات ها شرایط خاصی دارند که در ادامه به بررسی آن ها می پردازیم.

مالیات بر درآمد در کانادا  (Income tax)

دولت فدرال از طریق دریافت این مالیات توانسته بخش اعظمی از درآمد خود را به دست آورد. به همین دلیل مالیات بر حقوق مهمترین مالیاتی است که در این کشور از افراد اخذ می شود. در حالت کلی چه شما شغل تمام وقت داشته باشید یا به صورت پاره وقت کار کنید، باید مالیات بپردازید که البته میزان پرداخت متفاوت خواهد بود. توجه داشته باشید که اگر هم اکنون در این کشور مشغول به کار هستید، حتما باید اظهارنامه مالیاتی را پر کنید و آن را ارائه دهید. حتی اگر مدت زمان محدودی در این کشور باشید، باز هم باید مالیات درآمد ناشی از پروژه هایی که در آن شرکت کرده اید، محاسبه شود.

در ادامه به بررسی نرخ مالیات بر درآمد برخی از استان ها در کانادا می پردازیم:

مالیات کالا و خدمات (GST) کانادا

این سیستم مالیاتی از سال 1991 در کانادا ایجاد شده است و بر مبنای آن مالیات در استان ها بر حسب میزان فروش تعیین می شود. دولت این کشور در واقع از الگوی اروپا که به آن VAT می گویند استفاده کرده است، اما این سیستم اندکی با سیستم های مالیاتی دیگر تفاوت دارد و آن بحث مالیات بر فروش است. در این حالت هر خریداری باید مالیات خود را پرداخت کرده و فروشنده ها باید آن را دریافت کنند.

مالیات بر فروش استانی (PST) کانادا

اما شاید برای شما این سوال مطرح شود که مالیات بر فروش استانی چیست؟ در واقع هنگامی که مالیات کالا و خدمات را دریافت می کنند، این مالیات بخشی از آن خواهد بود. به طور کلی 4 ایالت در این کشور این نوع مالیات را پرداخت می کنند که این ایالت ها شامل موارد زیر می شوند:

مالیات فروش هماهنگ (Harmonized Sales Tax)  

این مالیات که به آن HST هم می گویند، تنها در بعض از استان ها دریافت می شود. در واقع این مالیات ترکیبی از مالیات فروش استانی و کالا و خدمات است. همان طور که گفتیم تنها برخی از استان ها با اخذ این مالیات موافقت کردند و آن ها شامل جزیره پرنس ادوارد، نیوفاندلند و لابرادور، انتاریو و … می شوند.

مالیات بر خرید ملک در کانادا (Tax Property)

مالیات بر ملک روش دیگری برای کسب مالیات در کانادا است. برای به دست آوردن مبلغ این مالیات باید ارزش ملک را در نظر گرفت. در این حالت کارشناسان ارزش املاک مختلف مانند ملک های صنعتی، مسکونی یا کشاورزی را مورد بررسی قرار می دهند. برای اینکه بتوان ارزش یک ملک را در نظر گرفت باید پارامترهای مختلفی را بررسی کرد که ارزش بازار یکی از آن ها است. اگر فردی مالیات خود را پرداخت نکند، شهرداری اجاره دارد تا آن مصادره نماید یا حراج کند. به طور کلی نرخ مالیات خانه در کانادا به صورت زیر است:

مالیات بر شرکت در کانادا (Corporate Tax)

اگر از جمله افرادی هستید که علاقه به راه اندازی تجارت خود در این کشور دارید، باید توجه داشته باشید که در کانادا از شرکت ها هم مالیات گرفته می شود. میزان این مالیات به وسیله CRA مشخص می شود. معمولا نرخ مالیات برای شرکت های کوچک نه درصد و برای شرکت های بزرگ 15 درصد است.

همان طور که در این مقاله خواندید کشور کانادا مالیات های مختلفی را در حوزه های متنوع دریافت می کند و آگاهی از آن ها پیش از مهاجرت به این کشور ضروری است.